Voor u ligt de Najaarsrapportage 2021. De najaarsrapportage is een tussentijdse rapportage, waarin het college de raad informeert over afwijkingen in de realisatie van de programmabegroting van het lopende jaar. De standlijn van de rapportage is 31 augustus 2021. Met de najaarsrapportage wordt een inschatting gegeven van het verwachte rekeningresultaat. Gezien de aard van de najaarsrapportage, een afwijkingenrapportage, worden geen voorstellen voor nieuw beleid gedaan. Wel worden in deze rapportage voorstellen gedaan om budgetten over te hevelen naar het volgende begrotingsjaar.
Nieuw in deze najaarsrapportage is de paragraaf rechtmatigheid. De verwachting is dat vanaf het verantwoordingsjaar 2022 het college een rechtmatigheidsverantwoording moet afleggen. Zoals afgesproken wordt het jaar 2021 als pilotjaar gebruikt. Dit betekent dat in deze najaarsrapportage tussentijds gerapporteerd wordt over de geconstateerde rechtmatigheidsafwijkingen.
In de Voorjaarsrapportage 2021 werd voor het jaar 2021 een negatief saldo van € 13,7 miljoen geraamd. De mutaties in de najaarsrapportage geven een voordeel van € 6,4 miljoen. Hiermee wordt het geprognosticeerde rekeningresultaat 2021 € 7,3 miljoen negatief.
De grootste mutatie betreft de algemene uitkering van het gemeentefonds (mei- en septembercirculaire) van € 5,8 miljoen voordelig in 2021. Voor de raming van de hoogte van de algemene uitkering zijn we volledig afhankelijk van de informatie die van het Rijk wordt ontvangen. Drie keer per jaar sturen de fondsbeheerders een circulaire. Hierbij is regelmatig sprake van 'verrassingen', positief en negatief. Gelukkig lieten de laatste circulaires een positief beeld zien doordat gemeenten onder andere profiteren van stijgende rijksuitgaven (trap-op-trap-af afspraken). Maar dit soort verrassingen maakt het lastig om een stabiel meerjarenbeeld te presenteren. Vanuit de Vereniging Nederlandse Gemeenten is hiervoor bij het Rijk ook aandacht gevraagd en er zijn meerdere onderzoeksrapporten gepubliceerd met mogelijke oplossingen voor een aanpassing van de normeringssystematiek. Het dilemma hierbij is om te komen tot een goede mix van stabiliteit en actualiteit van de uitkering uit het gemeentefonds. Het is aan een nieuw kabinet om over een eventuele aanpassing van de normeringssystematiek te besluiten.
De najaarsrapportage is een belangrijke rapportage binnen de P&C-cyclus. Met deze rapportage legt het college tussentijds verantwoording af aan de raad over het lopende begrotingsjaar. Uit deze rapportage blijkt een minder negatief resultaat dan eerder geprognosticeerd. Hoewel de oorzaak vooral bij de ontvangen rijksbijdrage ligt, is deze ontwikkeling positief. Het college vertrouwd er op dat met deze najaarsrapportage de raad zijn controlerende rol goed kan uitvoeren.