Doordat de brandweerkazernes in Badhoevedorp en Spaarndam verouderd zijn en niet meer voldoen aan de arbo-technische eisen is een renovatie noodzakelijk. Deze renovaties lopen echter vertraging op door een vergunningentraject in Badhoevedorp en herontwikkeling in Spaarndam. Hierdoor zullen er in 2025 met betrekking tot deze twee kazernes geen kapitaallasten worden doorbelast door de Veiligheidsregio Kennemerland (VRK).

De specifieke uitkering stimulering (SPUK) sport kan jaarlijks worden aangevraagd voor de ontwikkeling en instandhouding van sportaccommodaties. De definitieve SPUK sport 2023 is uitgekeerd. Daarnaast hebben wij de verwachting voor de SPUK 2025 bijgesteld op basis van de huidige begroting.

Bij de vaststelling van de Voorjaarsrapportage 2025 heeft de raad de motie voor het ontwikkelen van een Jongerencentrum Badhoevedorp en een motie voor het behoud van Jongerenwerk op school aangenomen. De consequenties zijn verwerkt in het meerjarenbeeld bij Programmabegroting 2026-2029. De gevolgen voor 2025 worden in deze najaarsrapportage verwerkt.

In 2025 zijn meer subsidieaanvragen lager vastgesteld, waardoor wij meer middelen hebben terug ontvangen dan begroot. Dit gaat bijvoorbeeld om Stichting Kinderopvang Haarlemmermeer en Happy Kids, waarbij het aantal aanmeldingen van Voorschoolse Educatie (VE)-Peuters bij de kinderdagverblijven lager is dan verwacht.

De Optimist International School is gevestigd aan de Waddenweg 87 te Hoofddorp. Dit pand huurt de gemeente van Ymere. In samenwerking met de schoolbesturen wordt er gezocht naar huisvesting binnen de gemeentelijke vastgoedportefeuille. Omdat er voor schooljaar 2025-2026 geen pand beschikbaar is om deze school te vestigen, is het huidige huurcontract met één jaar, tot en met 31 juli 2026, verlengd.

Bij de vaststelling van de Voorjaarsrapportage 2025 heeft de raad de motie 'Extra impuls voor duurzaam maatschappelijk vastgoed' aangenomen. De financiële consequentie wordt nu verwerkt. Er wordt in 2025 een extra storting van € 3,5 miljoen gedaan in de bestemmingsreserve Maatschappelijke Voorzieningen ten behoeve van de verduurzamingsopgave, waaronder Cpunt en SKWA. Tevens wordt het plafond van deze reserve structureel verhoogd naar € 15 miljoen. Dit wordt toegelicht in het hoofdstuk reserves en voorzieningen.

Bij de Voorjaarsrapportage 2025 is een incidenteel budget toegekend inzake Skagerrak 296 van € 230.000. Er is gebleken dat meer werkzaamheden noodzakelijk zijn en Skagerrak 296-298 zal daarbij als verduurzamingsproject worden toegevoegd in 2026. Het incidentele budget in 2025 van € 230.000 valt vrij. Bij de Voorjaarsrapportage 2026 wordt een investeringskrediet voor dit project aangevraagd, waarvoor ook subsidie uit de Subsidieregeling duurzaam maatschappelijk vastgoed (DUMAVA) is ontvangen.

Op 19 augustus 2025 heeft het college van B&W ingestemd (12444387) met de vaststellingsovereenkomst met de Groene Energie Corridor (DGEC) inzake de schitteringsproblematiek. Hierin hebben de gemeente, Schiphol, DGEC en het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat afspraken gemaakt over het voorkomen van de hinder die piloten ondervinden van de reflectie van de zonnepanelen van het zonnepark DGEC. Dit brengt mogelijk de vliegveiligheid in gevaar en in de vaststellingovereenkomst is een oplossing hiervoor afgesproken. De kosten van deze vaststellingovereenkomst worden nu verwerkt. De bijdrage vanuit het Rijk wordt verwerkt in de septembercirculaire 2026.

Meicirculaire 2025
Op basis van de meicirculaire 2025 wordt de raming van de uitkeringen uit het gemeentefonds bijgesteld. De raad is hierover geïnformeerd per brief van 25 juni 2025 (XS-25060201.1144). In 2025 wordt € 2,8 miljoen meer ontvangen. In de circulaire zijn voor € 1,7 miljoen taakmutaties verwerkt waarvan de invoerings-/uitvoeringskosten implementatie Omgevingswet en de loon- en prijsbijstelling Participatiewet de grootste zijn. Deze extra middelen worden verrekend met de budgetten van de extra taken, waardoor per saldo een voordeel van € 1,1 miljoen ontstaat. Dit voordeel ontstaat vooral door ontwikkelingen in de uitkeringsbasis en hoeveelheidsverschillen bij de maatstaven.
Verder is in de meicirculaire 2025 de raming van de algemene uitkering over 2024 bijgesteld.

Septembercirculaire 2025
Op basis van de septembercirculaire 2025 wordt de raming van de uitkeringen uit het gemeentefonds bijgesteld. De raad is hierover geïnformeerd door middel van raadsvoorstel 11439772. Vooral door de bijstelling van maatstaven waarop de verdeling van het gemeentefonds over de gemeenten is gebaseerd ontstaat een voordeel. Door het CBS is een aantal basisgegevens voor 2025 vastgesteld. Met name een per 1 januari 2025 hoger aantal inwoners met een migratieachtergrond en de centrumfunctie geven een voordeel. Hier staat tegenover dat het volume- en prijsaccres gebaseerd op de ontwikkeling van het bruto binnenlands product (bbp) voor alle jaren een nadeel geeft.
In de septembercirculaire zijn ook de algemene uitkering over 2023 en 2024 geactualiseerd. De uitkeringsfactor voor het jaar 2024 is met 1 punt verlaagd. Dit geeft een nadeel van € 221.000. Verder is een aantal verdeelmaatstaven voor de jaren 2023 en 2024 bijgesteld. Deels betreft dit een definitieve vaststelling door het CBS, deels een voorlopige.

De structurele doorwerking van de circulaires is al verwerkt in de Programmabegroting 2026-2029 (inclusief de eerste wijziging 2026).

Opbrengsten 2025
De WOZ-waarde van de bedrijfspanden is hoger dan eind 2024 werd ingeschat. Dit betreft vooral het bestaande areaal van niet-woningen. Verder is in de loop van 2025 door Cocensus een controle uitgevoerd op de volgens de administratie leegstaande panden. Een aantal panden bleek toch in gebruik, zonder dat dit gemeld was bij Cocensus. Hierdoor zijn er alsnog aanslagen OZB nieuw-woningen gebruikers opgelegd voor deze panden.

Opbrengsten 2023 en 2024
De hogere opbrengsten over de belastingjaren 2023 en 2024 worden veroorzaakt doordat de verminderingen als gevolg van bezwaar- en beroepschriften lager uitvallen dan eerder ingeschat. Dit betreft met name niet-woningen. Verder zijn ook voor 2024 alsnog aanslagen verzonden voor niet-woningen waarvan eerder niet bekend was dat deze in gebruik zijn.

Op basis van de gegevens over de eerste acht maanden van 2025 is de verwachting dat de opbrengst van de toeristenbelasting op hetzelfde niveau uitkomst als in 2024. Het aantal overnachtingen lijkt iets lager te worden, maar door een stijging van de kamerprijzen blijft de omzet waarover de belasting wordt berekend gelijk. De totale opbrengst wordt nu geraamd op € 15,8 miljoen.

Over 2025 wordt een hogere opbrengst van de parkeerheffingen geraamd. Bij de Voorjaarsrapportage 2024 is de raming structureel verlaagd met € 1.350.000 omdat op basis van de realisatie van de voorgaande jaren de verwachting was dat de opbrengsten van de parkeerheffingen niet meer op het niveau van voor de coronatijd zouden komen. Nu lijken de opbrengsten toch aan te trekken en ramen we een incidenteel voordeel. Gemonitord wordt of de stijging structureel is.

De verkoopopbrengst van Waterwolf aan Meerlanden is € 418.900 hoger dan verwacht. Daarnaast is Duurzaam Bedrijf Haarlemmermeer in liquidatie. Onze gemeente heeft alle rechten en plichten overgenomen van deze vennootschap. Het afboeken van een oninbare vordering en overige kosten leidt tot een nadeel van € 68.000. Verder is er sprake van een lagere dividendopbrengst van € 377.600. Dit wordt met name veroorzaakt door een lagere dividendopbrengst van Meerlanden. De indexering van Meerlanden van de tarieven is in 2023 aangepast. Bij de indexering van de tarieven was het probleem dat de voorgaande index te sterk achterliep bij de loon-prijsontwikkeling. Met een smalle marge en kostenstijging ruim boven de indexering ontstond er verlies, waardoor er geen dividend kon worden uitgekeerd. De nieuwe indexering is ingegaan in 2023, maar niet volledig met terugwerkende kracht. In de loop der jaren zal de winstgevendheid met vertraging herstellen. Verder is er bij diverse deelnemingen sprake van advies en transactiebegeleiding. Dit leidt tot aanvullende advieskosten.

De resterende onbenutte stelposten voor loon- en prijsstijgingen van 2025 vallen vrij. Per saldo ontstaat een voordeel, met name veroorzaakt door een lager beroep op de stelpost indexering loonkosten. Op de stelpost indexatie materiële kosten is een hoger beroep gedaan dan geraamd, doordat de werkelijke indexatie van de materiële kosten hoger is dan van te voren ingeschat op basis van de gemiddelde loon- en prijsstijgingen zoals voorspeld door het CPB in het CEP 2024. Zie bijlage 3 van deze najaarsrapportage voor meer gedetailleerde informatie over de geraamde stelposten.

Er is een voordeel op de financieringslasten doordat er minder leningen zijn aangetrokken dan geraamd. Het gevolg is dat op basis van de BBV-regels (notitie rente) het renteomslagpercentage voor 2025 verlaagd moet worden van 2,00% naar 1,25%. Hierdoor wordt er minder rente doorbelast aan de bouwgrondexploitaties en aan de taken die gedekt worden door de rioolheffing.
Verder is sprake van een voordeel doordat de bij de Voorjaarsrapportage 2025 geraamde correctie op de kapitaallasten van de panden Diamantlaan 6 en Saturnusstraat 40-62 niet waren verrekend met de reserve Schaalsprong. Voor deze panden geldt dat het exploitatieresultaat wordt verrekend met deze reserve.