3.3 Reserves en voorzieningen

Recapitulatie mutaties reserves

Tabel 7 

Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)

2021

2022

2023

2024

2025

Algemene reserves

Algemene dekkingsreserve

9.420

-8.444

0

0

0

Algemene reserve Grondzaken

351

0

0

0

0

Totaal - Mutaties reserves (Alg.)

9.770

-8.444

0

0

0

Bestemmingsreserves

Reserve Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer

6.817

0

0

0

0

Reserve Dekking afschrijvingslasten

1.997

0

0

0

0

Reserve Stichting Mainport en Groen (SMG)

1.920

-337

-687

-116

-1.050

Reserve Haarlemmermeerse Bos

370

-370

0

0

0

Reserve Calatravabruggen

110

-110

0

0

0

Reserve Maatschappelijke voorzieningen

79

0

0

0

0

Reserve Onderwijshuisvesting

-17

0

0

0

0

Totaal - Mutaties reserves (Best.)

11.277

-817

-687

-116

-1.050

Voorzieningen

Voorziening tariefegalisatie afvalstoffenheffing

871

0

0

0

0

Voorziening onderhoud gebouwen

663

0

0

0

0

Voorziening tariefsegalisatie rioolheffing

293

0

0

0

0

Voorziening wachtgeldverplichting voormalig personeel

99

0

0

0

0

Totaal - Mutaties voorzieningen

1.927

0

0

0

0

Toelichtingen

Tabel 8 

Algemene reserves

Algemene dekkingsreserve

Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)

2021

2022

2023

2024

2025

Beeldende kunst in de openbare ruimte

525

0

0

0

0

Bluswatervoorziening Veiligheidsregio Kennemerland

-408

0

0

0

0

Budgetoverhevelingen

4.001

-4.001

0

0

0

Huurcompensatie coronamaatregelen 2020

858

0

0

0

0

Tijdelijke huisvesting gemeentelijke organisatie

1.643

-1.643

0

0

0

Verrekenen te hoge opbrengst OZB niet-woningen 2021

2.800

-2.800

0

0

0

Totaal Algemene dekkingsreserve

9.420

-8.444

0

0

0

Beeldende kunst in de openbare ruimte
Op 8 juni jl. is de gemeenteraad geïnformeerd dat de productie van het kunstwerk IDA in PARK21 niet langer een haalbare ambitie is. Voor dit kunstwerk is sinds 2017 jaarlijks gespaard. Voor de voorbereidende werkzaamheden zijn reeds diverse kosten gemaakt. De nog resterende, incidentele, middelen worden gebruikt voor beeldende kunst in de openbare ruimte voor de jaren 2022 tot en met 2025. Deze middelen zijn in de programmabegroting verwerkt. De gespaarde middelen vallen in 2021 vrij ten gunste van de Algemene dekkingsreserve.

Bluswatervoorziening Veiligheidsregio Kennemerland
We willen een toekomstbestendige, doeltreffende en doelmatige regionale bluswatervoorziening realiseren voor alle gemeenten die deel uitmaken van de Veiligheidsregio Kennemerland (VRK). Hierdoor stappen wij af van het gebruik van brandkranen per 1 januari 2021. De eenmalige afkoopkosten voor het beëindigen van het contract met PWN en de eenmalige implementatiekosten worden gedekt uit de Algemene dekkingsreserve conform het raadsbesluit Zienswijze op het concept Jaarverslag 2019 en de ontwerp Programmabegroting 2021-2024 Veiligheidsregio Kennemerland (2020.0001045).

Budgetoverhevelingen
In deze najaarsrapportage wordt voorgesteld 18 budgetten over te hevelen naar 2022. Zie voor een toelichting hoofdstuk 5. Deze overhevelingen vinden budgettair neutraal plaats via de Algemene dekkingsreserve.

Huurcompensatie coronamaatregelen 2020
Bij de vaststelling van de Jaarstukken 2020 is besloten tot een budgetoverheveling voor huurcompensatie in verband met de coronamaatregelen. Deze budgetoverheveling is ten laste gebracht van de Algemene dekkingsreserve. Op basis van de in 2021 toegekende compensaties is de budgetoverheveling te hoog geraamd. Het voordeel komt ten gunste van de Algemene dekkingsreserve. Zie ook de mutatie 'Huurcompensatieregeling gemeentelijk vastgoed/Provinciaal Noodfonds Cultuur' in paragraaf 3.1 Mutaties coronamaatregelen.

Tijdelijke huisvesting gemeentelijke organisatie
Huur en servicekosten
In afwachting van de besluitvorming rondom de nieuwe huisvesting zijn er exploitatiebudgetten beschikbaar gesteld in 2021 en gedekt uit de Algemene dekkingsreserve. De meest recente projectbegroting laat zien dat de kosten in 2021 € 1.271.200 lager uitvallen dan initieel begroot. Deze budgetten worden in de komende jaren alsnog besteed.

Projectkosten
Van het beschikbaar gestelde voorbereidingskrediet (2018.0032500) ten bedrage van € 600.000 voor de tijdelijke huisvesting van de gemeentelijke organisatie resteert nog € 372.000. Dit budget wordt niet meer in 2021 besteed maar in 2022. Ook deze kosten worden gedekt door een bijdrage uit de Algemene dekkingsreserve.

Verrekenen te hoge opbrengst OZB niet-woningen 2021
Bij de vaststelling van de tarieven van de Onroerendezaakbelastingen (OZB) 2021 is voor de getaxeerde waarde op basis van de Wet waardering onroerende zaken (Woz-waarde) van het luchthavengebied rekening gehouden met een lagere waarde als gevolg van de coronacrisis. In de prognose in november 2020 werd door Cocensus voorzichtigheidshalve rekening gehouden met de vermoedelijk laagste waarde. Onlangs is door Cocensus bekend gemaakt dat de vastgestelde Woz-waarde 2021 € 440 miljoen boven de waarde ligt die in november 2020 bij de tariefberekening is aangehouden.
Door deze hogere waarde stijgt de OZB-opbrengst niet-woningen in 2021 met ongeveer € 2,8 miljoen ten opzichte van de begroting 2021. Dit is een meeropbrengst van 4,8%. Het uitgangspunt was een stijging van 1,7%, gelijk aan de inflatie. De totale stijging is nu 6,5%. Deze hogere vaststelling van de Woz-waarde van het luchthavengebied levert hiermee een eenmalig voordeel op.
Dit incidentele voordeel zou niet behaald zijn als bij de berekening van de tarieven voor het bestaande areaal uitgegaan was van de informatie die nu bekend is. De tarieven OZB 2021 voor niet-woningen zouden dan lager vastgesteld zijn.
Voorgesteld wordt de meeropbrengst over 2021 te corrigeren met de tarieven 2022, waardoor de belastingplichtigen van de niet-woningen de te veel betaalde belasting in 2022 gecompenseerd krijgen.

Algemene reserve Grondzaken

Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)

2021

2022

2023

2024

2025

Correctie doorbelasting personeelslasten

351

0

0

0

0

Correctie doorbelasting personeelslasten
Bij de verdeling van de personeelslasten is een te hoog bedrag ten laste van de algemene reserve Grondzaken gebracht. Dit wordt nu gecorrigeerd.

Verder worden de geraamde stortingen en onttrekkingen naar aanleiding van het tMPG 2021 geactualiseerd. Dit is een neutrale mutatie.

Bestemmingsreserves

Reserve Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer

Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)

2021

2022

2023

2024

2025

Actualisatie stortingen en onttrekkingen

6.817

0

0

0

0

Dit betreft de actualisering van de stortingen en onttrekkingen van de reserve Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer (RIH) in 2021 op basis van het tMPG (standlijn 1 juli 2021).

Reserve Dekking afschrijvingslasten

Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)

2021

2022

2023

2024

2025

Dekking bijdrage omlegging A9 storting winstneming

1.468

0

0

0

0

Dekking bijdrage omlegging A9 lagere onttrekking

530

0

0

0

0

Reserve Dekking afschrijvingslasten

1.997

0

0

0

0

Naar aanleiding van het tMPG 2021 wordt de storting in de reserve ten behoeve van de dekking van de Bijdrage omlegging A9 verhoogd. De geraamde winstuitname over 2021 valt hoger uit.
Verder wordt de geraamde onttrekking in 2021 voor de dekking van de afschrijvingslasten verlaagd. Zie voor een toelichting de mutatie Financiering in paragraaf 3.2 Overige autonome ontwikkelingen.

Reserve Stichting Mainport en Groen (SMG)

Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)

2021

2022

2023

2024

2025

Project Groene As

1.050

0

0

0

-1.050

Overige projecten Mainport en groen

870

-337

-687

-116

0

Reserve Stichting Mainport en Groen (SMG)

1.920

-337

-687

-116

-1.050

Project Groene As
In het MPI najaar 2021 is de planning van deze investering geactualiseerd. Hierdoor verschuift de voor 2021 geraamde onttrekking grotendeels naar 2025.

Overige projecten Mainport en groen
Dit jaar is gestart met participatie over de besteding van de SMG-gelden voor recreatieve en ecologische maatregelen bij Nieuwe Meer. Kleinere projecten kunnen dit jaar nog worden uitgevoerd. Grotere projecten zullen pas volgend jaar of het jaar daarna uitgevoerd worden. Met het recreatieschap Spaarnwoude is een traject gestart voor kwaliteitsverbetering in de Plesmanhoek. Uitvoering wordt voorzien in 2022.

Reserve Haarlemmermeerse Bos

Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)

2021

2022

2023

2024

2025

Projecten Haarlemmermeerse Bos

370

-370

0

0

0

In 2021 is de geraamde onttrekking minder door een lagere bijdrage in kosten voor de beluchtingsinstallatie in de Bosplas en het doorschuiven van plaatsing van een nieuw toiletgebouw naar 2022 in verband met de aanwezigheid van een tijdelijk horecapaviljoen.

Reserve Calatravabruggen

Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)

2021

2022

2023

2024

2025

Verlichting Calatravabruggen

110

-110

0

0

0

In de begroting is een onttrekking uit de bestemmingsreserve opgenomen voor de dekking van het onderhoud aan de Calatravabruggen.
Voor dit jaar stond het vervangen en het schoonmaken van de TL-armaturen op de Calatravabruggen op het programma. Gezien het aantal defecte lampen en het feit dat op alle bruggen standaard maar 1 fase van de TL-verlichting brandt (dat komt neer op circa 1/3 deel van de TL-verlichting), wordt de vervanging van de verlichting een jaar uitgesteld tot 2022. Om dit mogelijk te maken wordt de onttrekking uit de reserve verschoven van 2021 naar 2022.

Reserve Maatschappelijke voorzieningen

Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)

2021

2022

2023

2024

2025

Storten 50% verkoopopbrengst 2020

79

0

0

0

0

50% van de netto-verkoopopbrengst 2020 van een pand en grond wordt in de reserve Maatschappelijke voorzieningen gestort. Deze opbrengst is vorig jaar met de najaarsrapportage voor het doen van vastgoedverbeteringen overgeheveld naar 2021. Conform het Beoordelingskader Maatschappelijke Voorzieningen Integraal Accommodatieplan (2021.0000253) wordt dit bedrag nu gereserveerd.

Reserve Onderwijshuisvesting

Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)

2021

2022

2023

2024

2025

Asbestsanering Rietveldschool

-17

0

0

0

0

De lasten voor asbestsanering voor de Rietveldschool komen ten laste van de reserve.

Voorzieningen

Voorziening tariefegalisatie afvalstoffenheffing

Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)

2021

2022

2023

2024

2025

Hogere opbrengst afvalstoffenheffing

1.452

0

0

0

0

Kosten implementatie VANG

-581

0

0

0

0

Voorziening tariefegalisatie afvalstoffenheffing

871

0

0

0

0

De lasten verbonden aan de inzameling en verwerking van huishoudelijk afval en de bijbehorende baten uit de afvalstoffenheffing worden budgettair neutraal begroot. Een verschil tussen lasten en baten komt ten laste of ten gunste van de voorziening tariefsegalisatie afvalstoffenheffing. De opbrengst uit de afvalstoffenheffing valt dit jaar hoger uit, doordat VANG nog niet volledig is uitgerold. Wij kunnen hierdoor de implementatiekosten VANG volledig ten laste brengen van de voorziening. Het resterende overschot wordt toegevoegd aan de voorziening.

Voorziening onderhoud gebouwen

Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)

2021

2022

2023

2024

2025

Herijking planmatig onderhoud 2021

390

0

0

0

0

Uitkering brandverzekering pand Paviljoenlaan 1

273

0

0

0

0

Voorziening onderhoud gebouwen

663

0

0

0

0

Uitkering brandverzekering pand Paviljoenlaan 1
In het pand Paviljoenlaan 1 is drie jaar geleden brand uitgebroken. De herstelwerkzaamheden zijn afgerond om het pand casco te kunnen verkopen. Deze kosten zijn ten laste van de voorziening onderhoud gebouwen gebracht. De gemaakte herstelkosten worden vergoed door de brandverzekering en de ontvangen uitkering wordt gestort in de voorziening.
Tevens is een vergoeding ontvangen voor de nog te maken herstelkosten. Omdat het pand te koop staat, wordt deze vergoeding betrokken bij de bepaling van het uiteindelijk verkoopresultaat. Daarom wordt de vergoeding voor de geraamde nog te maken herstelkosten voorlopig als vooruitontvangen bedrag verantwoord op de balans.

Herijken planmatig onderhoud
Het planmatig onderhoud aan gemeentelijk vastgoed over 2021 is herijkt waardoor er in 2021 minder onttrokken wordt aan de voorziening.

Voorziening tariefsegalisatie rioolheffing

Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)

2021

2022

2023

2024

2025

Kostendekkendheid riolering

293

0

0

0

0

De kosten verbonden aan ons rioolstelsel en de bijbehorende baten uit de rioolheffing worden budgettair neutraal begroot. Een verschil tussen lasten en baten komt ten laste of ten gunste van de voorziening tariefsegalisatie rioolheffing. De opbrengst uit de rioolheffing valt dit jaar hoger uit vanwege een afrekening 2020 voor overgebruik van water, op basis van de opgave van het waterleidingbedrijf. De begrote onttrekking uit de voorziening tariefsegalisatie rioolheffing kan daardoor naar beneden worden bijgesteld.

Voorziening wachtgeldverplichting voormalig personeel

Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)

2021

2022

2023

2024

2025

Actualisatie voorziening

99

0

0

0

0

De berekening van de noodzakelijke hoogte van de voorziening voormalig personeel is geactualiseerd. Op basis hiervan is een extra storting noodzakelijk. Deze wordt gedekt door een restantbudget op overige personeelslasten.