3.2 Reserves en voorzieningen

Recapitulatie mutaties reserves en voorzieningen

Tabel 4

Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)	2024	2025	2026	2027	2028
Algemene reserves
Algemene dekkingsreserve	12.540	-5.766	-1.467	-748	-333
Algemene reserve grondzaken	935	0	0	0	0
Totaal - Mutaties reserves (Alg.)	13.474	-5.766	-1.467	-748	-333
Bestemmingsreserves
Reserve Schaalsprong	2.459	0	0	0	0
Reserve Dekking afschrijvingslasten (DAL)	2.363	1.319	0	0	0
Reserve Maatschappelijke voorzieningen	1.316	0	0	0	0
Reserve Versterking van de (lucht)vrachtketen	563	0	0	0	0
Reserve Stichting Mainport & Groen (SMG)	250	-518	226	0	0
Reserve Programma Stadscentrum Hoofddorp	0	-219	0	0	0
Reserve Monumenten	-147	-176	-124	4	4
Reserve Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer (RIH)	-4.224	4.860	2.238	656	415
Totaal - Mutaties reserves (Best.)	2.580	5.265	2.340	660	418
Voorzieningen
Voorziening Bovenwettelijk verlof	2.134	0	0	0	0
Voorziening Onderhoud gebouwen	1.152	-708	8	0	56
Voorziening Wachtgeldverplichting voormalig personeel	515	0	0	0	0
Voorziening Pensioenverplichting wethouders	227	0	0	0	0
Voorziening Verlofsparen	136	0	0	0	0
Voorziening Wachtgeldverplichting wethouders	-124	0	0	0	0
Voorziening Regeling Vervroegd Uittreden	-386	0	0	0	0
Voorziening Tariefsegalisatie afvalstoffenheffing	-594	0	0	0	0
Voorziening Tariefsegalisatie rioolheffing	-1.138	0	0	0	0
Totaal - Mutaties voorzieningen	1.922	-708	8	0	56

Toelichtingen

Tabel 5

Algemene reserves
Algemene dekkingsreserve
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)	2024	2025	2026	2027	2028
Budgetoverhevelingen	8.313	-5.766	-1.467	-748	-333
Energietoeslag	2.800	0	0	0	0
Planeetbaan 2	627	0	0	0	0
Winst grondexploitatie Badhoevedorp	800	0	0	0	0
Totaal Algemene dekkingsreserve	12.540	-5.766	-1.467	-748	-333

Budgetoverhevelingen
In deze najaarsrapportage wordt voorgesteld budgetten over te hevelen naar 2025 en verder. Zie voor een toelichting hoofdstuk 5. Deze overhevelingen vinden budgettair neutraal plaats via de Algemene dekkingsreserve.

Energietoeslag
De bijdrage van het Rijk voor de Energietoeslag 2023 was voldoende voor alle 5.300 huishoudens met een inkomen tot 120% van het sociaal minimum. We hebben meer dan 82% van deze groep bereikt en € 1,2 miljoen is niet besteed. Ook heeft de gemeenteraad extra geld beschikbaar gesteld voor de 1.100 huishoudens met een inkomen tussen 120% en 130%. Slechts een klein deel van deze mensen heeft een aanvraag ingediend, waardoor we maar 23% hebben bereikt en ook hier is € 1,2 miljoen niet besteed. Daarnaast hebben we door efficiënt te werken nog eens € 0,4 miljoen bespaard op de uitvoeringskosten.

Planeetbaan 2
Planeetbaan 2 is verworven in het kader van gebiedsontwikkeling Spoorzone Hoofddorp (2022.0002314). Dit perceel wordt te zijner tijd herontwikkeld en nu tijdelijk geëxploiteerd. De komende jaren onder ander door de verhuur aan het Centraal Orgaan opvang asielzoekers (COA). Na de huurperiode van vijf jaar wordt de boekwaarde van het pand afgewaardeerd met het exploitatieresultaat. Dit jaar verwachten we geen grote kosten voor onder andere het onderhoud. In plaats hiervan doen we een hogere storting in de Algemene dekkingsreserve. Bij de Jaarstukken 2024 maken we een herberekening en kan de storting hoger of lager worden.

Winst grondexploitatie Badhoevedorp
Bij het afboeken van de boekwaarde A9 ten laste van de Algemene dekkingsreserve (ADR) is besloten de winstnemingen vanuit de grondexploitatie Badhoevedorp ten gunste van de ADR te brengen. Op basis van tMPG 2024 is deze winstneming bijgesteld.

Algemene reserve grondzaken
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)	2024	2025	2026	2027	2028
tMPG 2024	935	0	0	0	0
De mutaties van de Algemene reserve grondzaken die volgen uit het tMPG 2024 worden verwerkt.
Bestemmingsreserves
Reserve Schaalsprong
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)	2024	2025	2026	2027	2028
Stelpost Schaalsprong	1.998	0	0	0	0
Diamantlaan 6	395	0	0	0	0
Saturnusstraat 40-62	66	0	0	0	0
Reserve Schaalsprong	2.459	0	0	0	0
Stelpost Schaalsprong Voor de dekking van de kapitaallasten van investeringen in verband met de Schaalsprong wonen is vanaf 2024 een stelpost opgenomen. Wanneer er in het begrotingsjaar een bedrag overblijft wordt dit gestort in de reserve Schaalsprong (raadsbesluit 2021.0002603). Diamantlaan 6 Er is gebruik gemaakt van de Wet voorkeursrecht gemeenten (Wvg) om het perceel aan de Diamantlaan 6 te Hoofddorp aan te kopen voor de gebiedsontwikkeling Spoorzone Hoofdorp (7999895). Dit strategische perceel is onderdeel van een potentieel ontwikkelcluster in Graan voor Visch Zuid. De Diamantlaan 6 is begin 2024 aangekocht, de afschrijving vindt voor het eerst plaats in 2025. Het tijdelijke exploitatieoverschot (in 2024) komt ten gunste van de reserve Schaalsprong. Bij de Jaarstukken 2024 maken we een herberekening en kan de storting hoger of lager worden. Saturnusstraat 40-62 Dit pand is via de Wvg verworven in het kader van gebiedsontwikkeling Spoorzone Hoofddorp (7621436). In afwachting van de herontwikkeling van het gebied wordt de exploitatie van de kantorenverhuur voortgezet. Het tijdelijk exploitatietekort komt ten gunste van de reserve Schaalsprong. Bij de Jaarstukken 2024 maken we een herberekening en kan de onttrekking hoger of lager worden.
Reserve Dekking afschrijvingslasten (DAL)
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)	2024	2025	2026	2027	2028
Warmte koude opslag Raadhuisplein	1.645	0	0	0	0
Stadspark Hoofddorp	718	0	0	0	0
Programma Stadscentrum Hoofddorp - Parkeren	0	125	0	0	0
Programma Stadscentrum Hoofddorp - Pleinen	0	94	0	0	0
Reserve Dekking afschrijvingslasten (DAL)	2.363	219	0	0	0
Warmte koude opslag Raadhuisplein Het resultaat van de verkoop van Duurzaam bedrijf Haarlemmermeer BV wordt gestort in de reserve Dekking afschrijvingslasten voor de dekking van de investering warmte koude opslag Raadhuisplein. Stadspark Hoofddorp Voor de dekking van een krediet voor het Stadspark Hoofddorp is € 0,718 miljoen vanuit de RIH toegevoegd aan de reserve DAL. Zie voor een nadere toelichting de reserve RIH. Programma Stadscentrum Hoofddorp De dekking voor voorbereidingskosten van Stadscentrum Hoofddorp worden gestort vanuit de reserve Programma Stadscentrum Hoofddorp. Zie voor een nadere toelichting de reserve Programma Stadscentrum Hoofddorp.
Reserve Maatschappelijke voorzieningen
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)	2024	2025	2026	2027	2028
Netto verkoopresultaat objecten	1.316	0	0	0	0
De objecten Kruisweg 1159-1163 en Brouwersdam 17 te Hoofddorp en Rottewegje K374 K375 te Haarlemmerliede zijn verkocht. Het netto-verkoopresultaat wordt in de reserve Maatschappelijke voorzieningen gestort. De bestemmingsreserve maatschappelijke voorzieningen is gemaximeerd op € 4 miljoen. We verwachten dat het plafond wordt overschreden door een aantal verkopen van vastgoed in de komende jaren. Om de geplande verduurzaming volgens de routekaart uit te voeren zijn de middelen wel nodig. In 2025 dienen we de eerste kredietaanvragen in. Wij vragen het plafond tot en met boekjaar 2025 tijdelijk te verhogen naar € 6 miljoen.
Reserve Versterking van de (lucht)vrachtketen
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)	2024	2025	2026	2027	2028
Mutatie reserve Versterking van de (lucht)vrachtketen	563	0	0	0	0
De onttrekking uit de reserve wordt bijgesteld omdat het oorspronkelijke programma Connected Trade Corridors is uitgesteld.
Reserve Stichting Mainport & Groen (SMG)
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)	2024	2025	2026	2027	2028
Fietspad Nieuwe Meer en EFRO subsidie	250	-518	226	0	0
De middelen voor het project fietspad Nieuwe Meer zijn bij de Najaarsrapportage 2023 omgezet naar recreatieve maatregelen in het Stichting Mainport & Groen convenants gebied. De bestedingen voor de investeringen vinden grotendeels in 2025 en verder plaats. Ook resteren er nog middelen vanuit een in het verleden aangevraagde Europees Fonds voor Regionale Ontwikkeling (EFRO) subsidie. De bewaartermijn hiervan is inmiddels verstreken. De overgebleven middelen voegen we toe aan de recreatieve middelen in het Stichting Mainport & Groen convenants gebied.
Reserve Programma Stadscentrum Hoofddorp
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)	2024	2025	2026	2027	2028
Stadscentrum Hoofddorp - Parkeren	0	-125	0	0	0
Stadscentrum Hoofddorp - Pleinen	0	-94	0	0	0
Reserve Programma Stadscentrum Hoofddorp	0	-219	0	0	0
Op 12 december 2023 is het raadsvoorstel Vervolg integrale aanpak parkeren Stadscentrum Hoofddorp (10244323) vastgesteld. De bijbehorende mutaties voor parkeren en pleinen worden in deze rapportage verwerkt conform het raadsvoorstel.
Reserve Monumenten
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)	2024	2025	2026	2027	2028
Mutaties voorziening monumenten	-147	-176	-124	4	4
Wij willen een financiële bijdrage leveren aan de restauratie van twee monumentale damsluizen in Vijfhuizen en Zwanenburg. De provincie Noord-Holland heeft medeoverheden gevraagd bij te dragen aan het behoud van deze provinciale monumenten omdat er sprake is van versnipperde eigendoms- en onderhoudsverantwoordelijkheden. Wij stellen voor om 25% van de totale aanneemsom bij te dragen. De veiligheid en het functioneren van de damsluizen wordt daarmee gewaarborgd en ze blijven als provinciaal monument behouden. We stellen voor de bijdrage van € 98.800 te dekken vanuit de bestemmingsreserve monumenten. Bovendien willen wij het subsidieplafond van de 'subsidieverordening restauratie en onderhoud gemeentelijk erfgoed 2024' verhogen door een incidentele onttrekking uit de bestemmingsreserve 'monumenten' voor de jaren 2024 met € 52.000, 2025 met € 179.600 en 2026 met € 127.700. Het aantal aanvragen is toegenomen door de aanpassing van de regeling begin 2024 en de communicatie hierover naar eigenaren. Wij stellen voor deze reserve in te zetten als aanvulling voor de huidige en toekomstige aanvragen onder de subsidieverordening 2024. Hiermee wordt bijgedragen aan het behoud van ons gemeentelijk erfgoed. De begrote onttrekking moet gelijk zijn aan het beschikbare budget van de meerjarige monumenten subsidies. De hogere onttrekking en storting van € 3.600 komt ten laste van de stelpost indexaties subsidies.
Reserve Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer (RIH)
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)	2024	2025	2026	2027	2028
Stadspark Hoofddorp	-718	0	0	0	0
Actualisatie storting tMPG 2024	-3.506	4.860	2.238	656	415
Reserve Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer (RIH)	-4.224	4.860	2.238	656	415
Stadspark in Hoofddorp Voor de dekking van een krediet voor het Stadspark Hoofddorp wordt € 0,718 miljoen onttrokken uit de reserve RIH. Zie raadsvoorstel Tijdelijke dekking afronding Stadspark (11393368). Actualisatie stortingen en onttrekkingen tMPG 2024 De stortingen en onttrekkingen van de reserve RIH zijn in het tMPG standlijn 1 juli 2024 geactualiseerd. De actuele cijfers worden nu verwerkt.
Voorzieningen
Voorziening Bovenwettelijk verlof
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)	2024	2025	2026	2027	2028
Inhaalstorting	1.464	0	0	0	0
Storting 2024	670	0	0	0	0
Voorziening Bovenwettelijk verlof	2.134	0	0	0	0
Vanaf 2022 is er een voorziening bovenwettelijk verlof. De accountant vond de stand van onze voorziening te laag. In onze bestuurlijke reactie op het accountantsverslag bij de Jaarstukken 2023 (XS-24041509.207) hebben wij aangegeven de voorziening in de Najaarsrapportage 2024 in overeenstemming te brengen met de vereisten van het BBV. Voor alle bovenwettelijke verlofuren hoger dan 80 uur per medewerker is nu een voorziening getroffen. Dit resulteert in een storting in de voorziening. Deels betreft een inhaalstorting voor oude jaren.
Voorziening Onderhoud gebouwen
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)	2024	2025	2026	2027	2028
Herijking planmatig onderhoud	752	-708	8	0	56
Vergoeding Materiele instandhouding	400	0	0	0	0
Voorziening Onderhoud gebouwen	1.152	-708	8	0	56
Herijking planmatig onderhoud 2024 Om verschillende redenen wordt er geschoven met werkzaamheden, deels naar voren in de tijd, deels later in de tijd. Vergoeding Materiele instandhouding (MI) De vergoeding Materiele Instandhouding (MI) die de schoolbesturen aan ons betalen voor het uitgevoerde onderhoud aan de schoolgebouwen is dit jaar hoger dan begroot. Deze extra inkomsten worden gestort in de voorziening onderhoud gebouwen.
Voorziening Wachtgeldverplichting voormalig personeel
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)	2024	2025	2026	2027	2028
Actualisatie storting	515	0	0	0	0
De berekening van de noodzakelijke hoogte van de voorziening is geactualiseerd. Door een storting in de voorziening komt deze weer overeen met de bestaande verplichtingen.
Voorziening Pensioenverplichting wethouders
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)	2024	2025	2026	2027	2028
Actualisatie storting	227	0	0	0	0
De berekening van de noodzakelijke hoogte van de voorziening is geactualiseerd. Door een storting in de voorziening komt deze weer overeen met de bestaande verplichtingen.
Voorziening Verlofsparen
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)	2024	2025	2026	2027	2028
Actualisatie storting	136	0	0	0	0
De berekening van de noodzakelijke hoogte van de voorziening Verlofsparen is geactualiseerd. Door een storting in de voorziening komt deze weer overeen met de bestaande verplichtingen.
Voorziening Regeling Vervroegd Uittreden
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)	2024	2025	2026	2027	2028
Actualisatie storting	-386	0	0	0	0
De berekening van de noodzakelijke hoogte van de voorziening is geactualiseerd. Niet iedere werknemer maakt gebruik van het recht op vervroegd uittreden. Hierdoor vervallen een aantal rechten waardoor er een vrijval van de voorziening ontstaat.
Voorziening Tariefsegalisatie afvalstoffenheffing
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)	2024	2025	2026	2027	2028
Aanpassing storting naar onttrekking	-594	0	0	0	0
De lasten verbonden aan de inzameling en verwerking van huishoudelijk afval en de bijbehorende baten uit de afvalstoffenheffing worden budgettair neutraal begroot. Een negatief verschil tussen lasten en baten komt zo veel mogelijk ten laste van de voorziening tariefsegalisatie afvalstoffenheffing. Met de nu geraamde mutatie is de voorziening geheel ingezet.
Voorziening Tariefsegalisatie rioolheffing
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)	2024	2025	2026	2027	2028
Verhoging onttrekking	-1.138	0	0	0	0
De kosten verbonden aan ons rioolstelsel en de bijbehorende baten uit de rioolheffing worden budgettair neutraal begroot. Een verschil tussen lasten en baten komt ten laste of ten gunste van de voorziening tariefsegalisatie rioolheffing.

Toelichting reserves

Reserve Maatschappelijke voorzieningen

Deze reserve heeft als doel het dekken van vervangingen of investeringen in bestaand gemeentelijk maatschappelijk vastgoed. Voor de periode 2023-2030 wordt ingezet op een CO_²-reductie van de gemeentelijke vastgoedportefeuille van tenminste 55%. Het netto resultaat van de verkopen uit de vastgoedportefeuille wordt voor 100% gedoteerd aan deze bestemmingsreserve. De reserve maatschappelijk vastgoed is bedoeld voor het dekken van een onrendabele top van verduurzamingsmaatregelen, als blijkt dat subsidies en extra huurinkomsten niet voldoende zijn voor het dekken van de kapitaallasten (11039308). Aangezien momenteel meer vastgoed wordt verkocht en uitvoering van de verduurzaming meer tijd vergt, wordt voorgesteld het plafond gedurende de jaren 2024 en 2025 te verhogen tot € 6 miljoen.

De stand van de reserve per 31 december 2023 was € 3,4 miljoen. Na toevoeging bedraagt het geraamde saldo per 31 december 2024 € 4,7 miljoen.